تعد الكفالة البنكية جزءاً أساسياً من الخدمات المصرفية الحديثة التي تقدمها المؤسسات المالية لتحقيق التعاون الاقتصادي وضمان حقوق الأطراف المعنية في مختلف العقود التجارية والمالية. سنتناول في هذا المقال الأنواع الرئيسية للكفالات البنكية وشرح الغرض منها بالتفصيل.

1. كفالة الأداء (Performance Bond)

هذه الكفالة هي تعهد يقدمه أحد البنوك إلى المستفيد بأن المقاول سيفي بالتزاماته وفق الشروط والأحكام المتفق عليها في العقد. يتم استخدامها عادةً في مشاريع الأعمال العامة والبنية التحتية لضمان إكمال المشروع حسب المواصفات والجداول الزمنية المحددة. إذا فشل المقاول في الوفاء بشروطه، يمكن للمستفيد المطالبة بمبلغ التأمين لتغطية الخسائر الناتجة عن عدم الامتثال للعقد.

2. كفالة الحماية (Bid Bond)

تستخدم هذه الكفالة لحماية صاحب العمل ضد أي خسارة محتملة نتيجة انسحاب أو تخلف مقدم العطاء عن تنفيذ العقد بعد قبول عطائه. فهي تضمن أن الراعي سيتقبل العقد بسعر معين ويقوم بتقديم الكفالة اللازمة عند الطلب.

3. كفالة الإيداع (Deposit Bond)

يتم تقديم هذه الكفالة عندما يُطلب من طرف ما دفع ودائع أولية مقابل عقد ما، لكنه غير قادر على القيام بذلك بسبب الظروف المالية المؤقتة. يقوم البنك بدور الكفل بإرسال دفعة مقدمة نيابة عن العميل ثم تستعيد الدفعة لاحقاً عندما يسدد العميل الدين.

4. كفالة الاستحقاق (Retention Bond)

تعوض هذه الكفالة المستثمر عن الأموال المحجوزة خلال فترة تنفيذ مشروع بناء كاحتياطي لإصلاح أي عيوب قد تحدث أثناء التنفيذ. تقوم البنوك بضمان رد تلك المدخرات مرة أخرى للمقاول عند اكتمال المشروع وتلبية جميع الشروط والمتطلبات المذكورة في العقد بشكل صحيح وسليم.

5. كفالة الجمارك (Customs Bonding)

توفر هذه النوعية من الكفالات الضمانات اللازمة لموظفي الجمارك للسماح للشحنات بالعبور عبر الحدود الدولية حتى يتم تحصيل الرسوم الجمركية والرسوم الأخرى ذات الصلة بها والتي غالبًا ما تكون مستحقة بعد دخول السلعة البلاد. تلغي حاجة شركة الشحن لدفع رسوم كاملة قبل مرور شحناتها مما يمكن الشركة من تمرير تكلفة هذه الرسم النهائية على عملائها مباشرة.

وفي نهاية الأمر فإن هدف كل نوع من انواع الكفال البنكية هو دعم وتعزيز الثقة بين الأطراف المختلفة -بين المقاول وصاحب العمل وموردي المواد– وذلك للحفاظ على سير العملية الاقتصادية بسلاسة وأمان وبالتالي تشجيع بيئة استثمار أكثر خصوبة وجاذبية للاستثمار الخارجي والداخلي أيضاً .