يعدّ التحليل المالي أحد العمليات الحيوية التي تساعد الشركات والمستثمرين على اتخاذ قرارات مالية مدروسة. يتضمن هذا النوع من التحليل مجموعة متنوعة من التقنيات والأدوات لقياس وتفسير البيانات المالية لفهم الوضع الحالي والاستراتيجيات المستقبلية. سنسلط الضوء هنا على بعض أشهر الأنواع الرئيسية للتحليل المالي وأهداف كل منها.
1. تحليل البيانات المالية التاريخية: يركز هذا النوع من التحليل على دراسة بيانات الشركة القديمة لإيجاد الأنماط والتوجهات طويلة المدى. يمكن استخدام هذه المعلومات لتوقع الاتجاهات المستقبلية ومعرفة التأثير المتكرر للقرارات السابقة.
2. التقييم النقدي (Ratio Analysis): يُعتبر التقييم النقدي واحداً من أهم الأدوات المستخدمة في التحليل المالي، وهو يسعى لتحويل القيم الرقمية إلى نسب مفيدة تمكننا من مقارنة مؤشرات مختلفة داخل الشركة نفسها وعلى مدى فترات زمنية متعاقبة بالإضافة لمقارنتها بشركات أخرى مماثلة ضمن نفس القطاع الصناعي. تتضمن الأمثلة الشهيرة للنسب المالية نسبة الربح/الخسارة والنسبة بين الدين والقيمة السوقية وغيرها الكثير مما يستخدم كمعيار نقدي للحالة الصحية الاقتصادية لأي شركة.
3. نمذجة التدفقات النقدية (Cash Flow Modeling): تعد مراقبة تدفقات الأموال أمر حيوي لصحة الأعمال التجارية؛ فالتوقعات والدراسات حول كيفية إدارة الواردات والخروجات النقدية تساهم بشكل كبير في رسم الخطط الاستثمارية و تحديد مجالات الإنفاق الحكيمة وكذلك التعرف مبكرًا علي أي عجز محتمل قد يؤدي الي مشاكل مستقبلا.
4.تحليل المخاطر: يعدّ تحليل المخاطر جزءا أساسياً من عملية صنع القرار المؤسسي فهو يساعد الإدارة العليا بتحديد احتمالات نجاح المشاريع الجديدة والحفاظ أيضا علی سلامتهم ضد مخاطر فقدان رأس المال بسبب تقلبات الأسواق وحالات الظروف الغير اعتيادية . يتم ذلك عبر جمع معلومات عدة وفئات مثل الاحتماليات القانونيه ، السياسية، المنافسة وغيرها ثم تصنيف تلك المعارف وتحليل اثر لكل فرضية بناءً عليها سيتم اختيار المسار الأنسب للتطبيق عمليا بإحترافيه عاليه واحتراز جيد للممكنات المحتمله الخطره .
5. تقدير القيمة الدفتريه (Book Value Estimation) : يقصد بهذا نوع التحليل حساب القيمه الواقعية لشركة بالنظر بسعر اسهمها وذلك بهدف الوقوف علي تقدير دقيق للقيمه الدفتريه للأصول لديها والتي تشكل اساس ربحيتها ويمكن ان تستخدم نتائج تلك العملية لاتخاذ قرار شراء الاسهم أم لا وكيف ستكون استرجاعات استثماري المرتقب .
هذه الأنواع المختلفة من التحليل المالي توفر رؤى مهمة للشركات والمستثمرين لمساعدتهم في فهم وضعهم المالي واتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة سواء كانت قصيرة ام طويل الامد.
